您目前的位置: 后勤管理处 > 后勤-财务管理 > 后勤-规章制度

闽江师范高等专科学校关于全面推进单位内部控制建设工作实施意见

来源:后勤管理处 发表时间:18-04-02 15:32:06

 

闽江师范高等专科学校

关于全面推进单位内部控制

建设工作实施意见

    为贯彻落实财政部发布的《行政事业单位内部控制规范》(财会〔201221号)、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔201524号)和《福建省财政厅转发财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设指导意见的通知》(闽财会〔20169号)精神,进一步提高学校内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,促进我校全面推进内部控制的建设与实施工作,结合学校实际,提出如下实施意见: 

     一、指导思想 

认真贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神,深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神,深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和治国理政新理念新思想新战略,全面推进行政事业单位内部控制建设,规范行政事业单位内部经济和业务活动,强化对内部权力运行的制约,防止内部权力滥用,建立健全科学高效的制约和监督体系保证经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整,不断提高学校内部管理水平,努力实现外延拓展和内涵提升的全面发展

二、基本原则 

()全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程,实现对经济活动的全面控制。 

()重要性原则。在全面控制的基础上,内部控制应当关注学校关键业务、环节、岗位和重大风险。 

()制衡性原则。内部控制应当在学校内部的部门管理、机构设置、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。 

()适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和学校的实际情况,并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高,不断修订和完善。 

三、总体目标 

    以全面执行《行政事业单位内部控制规范(试行)》(以下简称《内控规范》)为抓手,以规范经济和业务活动有序运行为主线,以内部控制量化评价为导向,以信息系统为支撑,突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施,逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行,到2020年,基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的,权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系,更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。

四、组织领导 

 ()成立内部控制建设领导小组

成立“闽江师范高等专科学校全面推进内部控制建设工作领导小组”(以下简称“内控领导小组”),负责组织落实学校全面推进内控建设工作,审议内部控制建设的工作重点和方案,组织实施内部控制方案意见,协调解决重大事项、监督指导工作开展,健全内部治理体系和提高治理能力,推动内部控制建设常态化。

内控领导小组成员如下:

组长:陈荣生   林贤

副组长:陈新、张昌勋、黄耀荣、张兰

    成员:各部门负责人

    ()设立内部控制建设工作小组

工作小组在内控领导小组领导下,具体负责组织协调内控建设的日常工作及落实建设计划和整改措施等。

组长:黄耀荣

副组长:谢敏峰、陈欣、林旻、黄鹤良、庄翠冷、高洁

组员:各部门负责人或各部门指定的联络人员

 

(三)设立监督小组

负责对单位内部控制建立与实施情况开展内部监督检查、评价并督促整改,完成内部控制检查的情况报告。

组长:陈新

成员:纪检监察审计室、效能办

五、主要任务

(一)健全内部控制体系,强化内部流程控制

按照内部控制要求,建立适合学校实际情况的内部控制体系,全面梳理业务流程,明确业务环节,分析风险隐患,完善风险评估机制,制定风险应对策略;有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法,加强对单位层面和业务层面的内部控制,实现内部控制体系全面、有效实施。

(二)加强内部权力制衡,规范内部权力运行

分事行权、分岗设权、分级授权和定期轮岗,是制约权力运行、加强内部控制的基本要求和有效措施。根据自身的业务性质、业务范围、管理架构,按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求,科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程,切实做到分事行权、分岗设权、分级授权,并定期轮岗。

(三)建立内控报告制度,促进内控信息公开

针对内部控制建立和实施的实际情况,按照《内控规范》要求,积极开展内部控制自我评价工作。积极推进内部控制信息公开,逐步建立规范有序、及时可靠的内部控制信息公开机制,更好发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用。

(四)加强监督检查工作,加大考评问责力度

监督检查和自我评价,是内部控制得以有效实施的重要保障。建立健全内部控制的监督检查和自我评价制度,通过日常监督和专项监督,检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节,进一步改进和加强内部控制;通过自我评价,评估内部控制的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性,进一步改进和完善内部控制。

六、保障措施 

按照《指导意见》要求,为保证学校内控建设工作能够有序进行,从以下四个方面开展工作。

(一)梳理业务流程,建立健全内部管理制度

以全面推进行政事业单位内部控制建设为契机,根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔201221号)、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔201524号)和《福建省财政厅转发财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设指导意见的通知》(闽财会〔20169号)文件要求,对学校内控建设工作进行认真梳理,科学制定符合学校实际情况的内部控制办法和操作流程,确保内部控制覆盖学校经济和业务活动的全范围,贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程,规范内部各层级的全体人员,确保学校内控制度有效实施。

(二)开展内部控制宣传教育

积极组织开展校内的宣传、培训和学习活动,使各部门充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设的重要意义,指导各部门做好建立和完善内部控制制度准备工作。

(三)落实完善内控建设工作

学校按照《内控规范》和《指导意见》要求,结合业务内容、组织架构和管理特点建立内部控制管理系统,开展内控建设的建立和完善工作,并完成内部控制建设情况报告。

(四)建立内控督查机制

由内部控制监督小组对各责任部门制订的专项内部控制规程及执行情况进行监督检查和通报,对于发现的内部控制缺陷,及时反馈并提出整改要求,建立内控整改台账对整改情况进行集中和动态管理,并将结果纳入年终考核。每年向内部控制领导小组提交内部控制建设年度检查报告。

七、工作要求 

 (一)加强组织领导

各部门要站在促进学校事业健康发展的高度,充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设的重要意义,把制约内部权力运行、强化内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓,切实加强对内部控制建设的组织领导,加强宣传、培训和学习,精心组织落实,将内部控制建设纳入制度化、规范化轨道。

(二)抓好贯彻落实

各部门负责人作为内控实施的第一责任人,要高度重视、全力支持,切实担负起领导责任,带头组织推动内控实施。按照学校推进内控建设工作方案的总体要求、主要任务和时间表,认真抓好内部控制建设,明确工作分工,配备工作人员,充分利用信息化手段,组织、推动本部门内部控制建设。

(三)深入宣传教育

各部门要加大宣传教育力度,广泛宣传制约内部权力运行、强化内部控制的必要性和紧迫性,引导广大教职工自觉提高风险防范和抵制权力滥用意识,确保权力规范有序运行。要加强对领导干部和工作人员有关制约内部权力运行、强化内部控制方面的教育培训,为全面推进内部控制建设营造良好的环境和氛围。